「あといくら売上があれば黒字になるの？」
「忙しいのに、お金が残らない」
そんなふうに感じることはありませんか。
そんなときには、確定申告書を使って経営分析してみましょう。
「経営分析」といっても、決して難しいものではありません。
数字が苦手でも、「どこを見ればいいか」さえわかれば、自分の事業がどんな状態なのかがつかめます。
確定申告書を税金計算のためだけに作って、その後見ないなんてもったいない！
経営分析に使うのは、「青色申告決算報告書」です。
まずは「売上」「経費」「利益」を見よう
経営の基本はとてもシンプルです。
- 売上高：どれくらい仕事をしたか
- 経費合計：どれくらいお金を使ったか
- 所得金額（利益）：売上－経費、つまり「儲け」
たとえば、
売上1,000万円・経費800万円なら、利益は200万円。
つまり「売上のうち20％が手元に残った」ということです。
まずは、この利益（＝所得）がプラスかマイナスかを確認しましょう。
ここがマイナスなら赤字、どこかでお金が出ていきすぎています。
利益が出ているのにお金が減る理由
「利益が出ているのに通帳のお金が減っている」
これもよくある悩みです。
その原因は、利益率の低さにあります。
売上1,000万円で利益200万円なら利益率20％。
一見経営がうまくいってそうに見えますが、この利益から税金・国保・年金・生活費が出ていきます。
また金融機関からお金を借りている人は、利益から元本を返済します。
そう考えると、実際に残るお金はもっと少なくなります。
「利益＜生活費など」という状態に陥ると、事業は儲けが出ていても、お金は減ってしまいます。
利益は出ているのにお金が残らないと感じるときは、単価や経費の見直しを考えてみましょう。
経費を「内訳」で見てみる
青色申告決算書の1ページ目には、経費の内訳があります。
- 広告宣伝費
- 通信費
- 交際費
- 旅費交通費 など
経費をチェックするときのコツは、「前の年の青色申告決算書」と比較することです。
前年と比べて大きく増えている項目がないか、チェックしてみてください。
意外と「なんとなく必要だと思って払っている」経費が多いものです。
数字を並べてみるだけで、ムダが見えてくることがあります。
損益分岐点を知る｜黒字と赤字の境目を見える化する
もう少し踏み込んで、自分の損益分岐点も把握してみましょう。
損益分岐点とは「赤字と黒字の境目となる売上額」のこと。
つまり、「いくら売上があれば収支がトントンか」というラインです。
損益分岐点売上の計算方法は、
損益分岐点売上＝固定費÷（1－（変動費÷売上高））
損益分岐点を出すときは、経費を「固定費」と「変動費」に分けます。
- 固定費：売上があろうとなかろうと絶対にかかる経費（家賃・通信費など）
- 変動費：売上に比例して増える経費（仕入・外注費など）
実際に例を使って説明します。
・売上200
・経費250（内訳は、固定費：150、変動費100）
この場合の収支は、売上200－経費250＝△50の赤字 です。
これをトントン（収支ゼロ）にするには、売上を50増やして250にすればいいのでしょうか？
いいえ！
売上が増えれば、変動費も増えます。
したがって、変動費を加味しなければ、収支トントンになる売上を出すことができません。
この場合の損益分岐点売上は、
固定費 ÷（1 − （変動費÷売上高））＝ 損益分岐点売上
150÷（1 − （100÷200））＝ 300
つまり、「年間300以上の売上があれば赤字にならない」ということです。
この数字を知っておくと、
「今のペースだと黒字か」「あといくら売上が必要か」が、感覚ではなく数字で具体的にわかるようになります。
特に原価がある事業では、変動費が影響します。
売上目標をたてる際には注意しましょう。
単価と仕事量を切り分けて考える
売上は「単価 × 件数」でできています。
「お客様が増えて忙しいのに利益が増えない」ときは、
単価が低すぎるのかもしれません。
一方、件数が少なくても単価が高ければ、
時間のゆとりを保ちながら安定した経営ができます。
損益分岐点を踏まえて、
「自分の理想の働き方に合う単価はいくらか」を考えると、
数字が経営の道しるべになります。
「いくらお金がほしいのか」をもとに
逆算して理想の売上を計算してみると、目標がたてやすくなります。
前年比で流れを見る
数字は1年分だけ見ても判断できません。
前年と比べることで、事業の流れが見えてきます。
| 年度 | 売上 | 経費 | 利益 |
|---|---|---|---|
| 2024年 | 950万円 | 750万円 | 200万円 |
| 2025年 | 1,000万円 | 870万円 | 130万円 |
このように、売上は増えているのに利益が減っている場合、
経費が増えすぎているか、利益率が下がっていることがわかります。
数字は冷たく見えるかもしれませんが、経営の現実を正直に教えてくれます。
まとめ：確定申告書を「経営の地図」にする
確定申告書は、税金を計算するためだけの書類ではありません。
そこには、自分の一年間の行動の結果と、
これからの方向性を考えるヒントが詰まっています。
- 売上・経費・利益で現状をつかむ
- 損益分岐点で「黒字ライン」を知る
- 前年比較で流れを追う
数字が苦手でも、これだけで十分です。
確定申告書を「経営の地図」として見直してみると、
お金の流れが整理され、改善点が見えてきます。
せっかく自由に働くためにフリーになったのだから、
数字を味方にして、欲しいキャッシュを手に入れるための目標をたてましょう。
